朱惠斌的部落格

    喬渲的定存剩下1,170萬元，一年利息收入23.4萬元；貸款1,020萬元，一年利息支出25.5萬元（貸款利率2.5％）。喬渲採列舉扣除額申報综所稅，利息支出25.5萬元，要先扣除儲蓄投資特別扣除額23.4萬元，所以申報综所稅時，利息支出只可以列2.1萬元。

    採用此法產生淨支出2.1萬元（25.5萬元－23.4萬元），節稅利益6,300元（21,000 × 0.3），淨支出14,700元。

喬渲的定存剩下1,170萬元，購買海外債券型基金，報酬率2％，則一年利息收入23.4萬元；貸款1,020萬元，一年利息支出25.5萬元（貸款利率2.5％）。喬渲採列舉扣除額申報综所稅，利息支出25.5萬元，全部都可以扣除。

    而海外債券型基金的配息，因屬海外所得，目前免稅，所以23.4萬元安穩入袋。

    採用此法產生淨支出2.1萬元（25.5萬元－23.4萬元），節稅利益76,500元（255,000 × 0.3），淨收益55,500元。

    灯、灯、灯、灯！答案揭曉。以喬渲的情況，上述三種選擇，以（三）的情況，淨收益55,500元最有利；一般人常用的（一）淨利益30,000元次之；（二）的情況則是慘稀稀，反而淨支出14,700元。

    每個人的條件不同，會產生不同的規劃。例如適用的综所稅稅率的高低，購屋貸款利率，分紅保單的報酬率等，再配合貸款的成數，組合成一個對自己最有利的財務規劃。而這些變化因子，會隨著時間的改變而改變，所以必須如果保單一樣，要定期校正。

    如果你有這方面的需求，歡迎與我聯絡。